Nieuwe Belastingregels 2025: Wat Verandert voor Ondernemers?

Vanaf 1 januari 2025 krijgen zowel zzp’ers als mkb’ers te maken met nieuwe belastingregels. De veranderingen raken niet alleen de bekende aftrekposten, maar hebben ook gevolgen voor de btw, de winstbelasting en de manier waarop je vermogen wordt belast. Voor ondernemers is het daarom essentieel om te begrijpen wat deze wijzigingen betekenen en hoe ze hier tijdig op kunnen inspelen.

Een van de meest besproken aanpassingen is de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek. Waar deze fiscale regeling eerder bedoeld was om het ondernemerschap te stimuleren, kiest de overheid er nu voor om het belastingvoordeel stapsgewijs af te bouwen. In 2025 daalt de aftrek opnieuw, waardoor zelfstandige ondernemers meer belasting betalen over hun winst. Vooral voor zzp’ers met lagere winsten kan dit flink merkbaar zijn, omdat het verschil in belastingdruk tussen ondernemers en werknemers verder wordt verkleind.

Verschuiving naar vennootschapsbelasting

Voor veel mkb’ers die werken met een BV of de overstap overwegen, zijn er ook verschuivingen in de vennootschapsbelasting. Het lage tarief blijft bestaan, maar het winstdrempelbedrag waarop dit tarief van toepassing is, wordt opnieuw aangepast. Dit betekent dat bedrijven eerder in het hogere belastingtarief vallen. Ondernemers met groeiambitie moeten hier rekening mee houden bij hun winstplanning en dividendbeleid.

Tegelijkertijd bieden deze aanpassingen ook kansen om de fiscale structuur van het bedrijf te heroverwegen – bijvoorbeeld door winst te reserveren of investeringen naar voren te halen.

Nieuwe regels voor btw en kleineondernemersregeling

De kleineondernemersregeling (KOR) blijft bestaan, maar wordt aangescherpt. Ondernemers die gebruikmaken van de KOR moeten vanaf 2025 transparanter zijn over hun omzetverwachting, en in sommige gevallen wordt tussentijdse aanpassing verplicht. Daarnaast komt er meer controle op misbruik van de regeling, met name in sectoren waar bewust onder de grens wordt gebleven om btw-afdracht te voorkomen.

Ook in de reguliere btw-aangifte zijn wijzigingen aangekondigd. Zo moeten ondernemers in specifieke sectoren – waaronder e-commerce – hun aangifte specifieker invullen. Dit sluit aan op de bredere Europese verplichting om grensoverschrijdende verkopen nauwkeuriger te rapporteren. Wie verkoopt aan klanten in andere EU-landen, moet dus extra alert zijn op de correcte toepassing van btw-regels en OSS-rapportages.

Vermogensopbouw en box 2 / box 3

Ondernemers die privévermogen opbouwen via de eigen BV of andere structuren, zien ook veranderingen in de belastingheffing. De tarieven in box 2 worden aangepast, met een progressief tarief dat afhankelijk is van het bedrag aan uitgekeerd dividend. Wie veel vermogen uit zijn BV haalt, betaalt dus relatief meer belasting. Tegelijkertijd verandert ook de vermogensrendementsheffing in box 3. Er komt een nieuw stelsel waarin daadwerkelijk rendement zwaarder weegt dan fictieve opbrengst. Voor ondernemers met spaargeld, vastgoed of beleggingsportefeuilles is het daarom belangrijk om hun vermogensplanning tegen het licht te houden.

Wat moet je nu doen?

De veranderingen klinken misschien technisch, maar hebben directe invloed op je portemonnee. Of je nu zelfstandig werkt of een bedrijf met personeel runt, fiscale planning is in 2025 geen luxe maar noodzaak. Bij ProSabt Finance merken we dat veel ondernemers pas aan het eind van het jaar nadenken over belastingzaken – en dan vaak te laat zijn om nog bij te sturen.

Ons advies: zorg dat je vóór de zomer je fiscale positie doorrekent. Kijk of je rechtsvorm nog past, welke investeringen je slim kunt timen, en of je je salaris of dividenduitkeringen moet aanpassen. Wij denken met je mee, maken scenario’s inzichtelijk en helpen je kiezen wat het meeste oplevert.

Belasting hoeft geen last te zijn

Belastingen horen bij ondernemen, maar dat betekent niet dat ze altijd ten koste gaan van je winst. Met een proactieve aanpak en goede begeleiding kun je als ondernemer veel invloed uitoefenen op je fiscale resultaat. De nieuwe regels van 2025 maken dit misschien wat complexer, maar bieden ook nieuwe kansen voor wie ze goed benut.